净现金流动比率也叫现金净流量比率，是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。现金净流量比率=现金净流量/流动负债。
接下来我们介绍另外一种指标：现金比率。现金比率=货币资金/流动负债，指标均直接取自资产负债表期末值，现金比率假设货币资金是可偿债资产，表明每1元流动负债有多少现金作为偿债保障。现金比率是正向指标，比率越高，表明短期偿债能力越强；与流动比率（=流动资产/流动负债）和速动比率（=速动资产/流动负债,速动资产主要包括：货币资金、交易性金融资产和各种应收款项。）相比，货币资金的流动性最强，可直接用于偿债现金比率能够反映企业即时付现能力。
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