进账发票的做账方法如下：
购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联
借：原材料等
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
如果发票在规定期限内通过认证
不需对上述会计分录进行变动，并在通过认证的月份申报抵扣。
如果发票未通过认证或超过规定期限未认证
借：原材料等
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）。
如果收到抵扣联但没在收到的月份进行认证
作收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。
发票跨月到达的情况
暂估时：借：库存商品，贷：应付账款——暂估款。
取得发票后，红字冲回原分录，并编制正式入账分录：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
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