旅游公司做账的主要步骤包括：

确认收入时间和金额

旅游公司的收入通常来自游客的旅游费用和相关服务费用。

在提供服务时，公司需要按照会计准则的规定及时确认收入。

记入相应的会计科目

旅游公司的收入主要通过“主营业务收入”科目进行核算。

与收入相关的成本和费用也需要记入相应的会计科目，以计算利润。

纳税申报和缴纳税款

根据国家相关税收法规，旅游公司需要按一定税率计算所得税，并按时缴纳。

具体收入账务处理示例

旅游服务收入

假设文旅公司组织了一次旅游团，收取游客费用100,000元：

确认收入时：

借： 银行存款/现金 100,000

贷： 主营业务收入——旅游服务收入 100,000

```

景区门票收入

公司经营的景区门票收入50,000元：

确认收入时：

借： 银行存款/现金 50,000

贷： 主营业务收入——景区门票收入 50,000

```

酒店住宿收入

文旅公司旗下酒店的住宿收入30,000元：

确认收入时：

借： 银行存款/现金 30,000

贷： 主营业务收入——酒店住宿收入 30,000

```

成本账务处理示例

旅游团成本

旅游团的成本包括交通费用、餐饮费用、导游费用等，共计60,000元：

结转成本时：

借： 主营业务成本——旅游服务成本 60,000

贷： 银行存款/应付账款等 60,000

```

景区维护成本

景区的维护费用、人员工资等成本为20,000元：

结转成本时：

借： 主营业务成本——景区维护成本 20,000

贷： 银行存款/应付职工薪酬等 20,000

```

酒店运营成本

酒店的房租、员工工资、物料消耗等成本为25,000元：

结转成本时：

借： 主营业务成本——酒店运营成本 25,000

贷： 银行存款/应付职工薪酬/原材料等 25,000

```

费用账务处理示例

广告宣传费用

公司为推广旅游产品和景区，支付广告宣传费用10,000元：

账务处理：

借： 销售费用——广告宣传费 10,000

贷： 银行存款 10,000

```

期末结转

结转收入

借： 主营业务收入——旅游团收入500,000

贷： 本年利润500,000

结转成本和费用

借： 本年利润215,000

贷： 主营业务成本——住宿费100,000

主营业务成本——交通费80,000

主营业务成本——导游费20,000

管理费用——租金5,000

销售费用——广告宣传费10,000

员工旅游费用账务处理

预支旅游费

借： 其他应收款

贷： 银行存款/库存现金

报账

借： 应付职工薪酬

贷： 其他应收款

公司组织员工旅游的费用

借： 管理费用-福利费

贷： 应付职工薪酬

结论

旅游公司在做账时，应严格按照会计准则和相关税收法规进行，确保收入的准确确认和成本的合理结转，同时注意税务申报和缴纳。通过详细的账务处理，可以真实反映公司的经营成果和财务状况。