出纳报销的步骤如下：

整理报销单据 ：报销人需整理所有相关的费用报销单据，并确保这些单据内容完整、准确无误。

填写费用报销单：

报销人应根据费用性质填写对应的费用报销单，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

审批流程

一般费用：

报销单需经副总经理审批，然后到出纳处报销。

借款、预支款和工资：同样需经总经理审批，然后到出纳处报销。

部门经费：部门主管、部门经理、副总需按规定填写暂支单，注明借款事由、金额等，并由副总经理审核签字、财务经理复核、总经理审批，最后到出纳处办理领款手续。

特殊费用处理

差旅费：报销人必须取得合法票据，发票背面有经办人签名，并按照规定的审批程序报批。

慰问金：如工会支付慰问金，出纳需垫付现金并取得领条，然后根据领条报账，款项由工会账户转入出纳个人账户，需遵守财务管理规定，确保支付过程的透明性和合规性。

现金和支票处理

现金报销：单张发票金额超过1000元的应通过银行以支票或托付等方式结算，单笔现金报销金额超过3000元的，需由财务处主管签字，超过10000元以上的，应提前告知财务部备款。

支票报销：填写支票时，需确保所有信息准确无误，并在支票上签字确认。

记录和核对

报销单据付款后，出纳需在现金日记账上登记，并盖上“款已付”戳子，避免重复支付。

每月末，出纳需将当月所有报销单据汇总，并与会计核对，确保账目一致。

其他注意事项

出纳在处理报销时，必须严格审核单据的合规性和手续的齐备性，确保所有费用合理、合法。

对于预支款，需确保在报销后及时冲账，并将余款退还或开具收据。

通过以上步骤，出纳可以确保费用报销流程的规范性和准确性，同时也有助于保障企业资金的安全和合规性。