出纳是企业财务部门中负责现金、银行存款及其他货币资金收付、保管、核算的专业人员。其具体职责主要包括：

现金管理

负责办理现金的收付业务，确保公司日常运营所需的现金供应。

定期进行现金盘点，保证账实相符。

银行结算

办理与银行之间的资金往来业务，如转账、汇款等。

及时记录相关账目，并与银行保持联系。

票据处理

管理和开具各种票据（如支票、本票等），并做好相应的登记和保管工作。

账务处理

根据财务制度规定，准确无误地记录每一笔收支情况。

登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。

财务报表编制

参与编制现金流量表，为管理层提供决策依据。

内部控制

遵守企业财务制度和内部控制要求，确保出纳工作的合规性。

配合审计部门进行内部审计，提供必要的财务资料和说明。

费用报销

负责公司日常的费用报销，包括审核报销单据、支付证明单等。

工资发放

负责员工工资的发放，包括审核工资表、编制工资发放单等。

银行对账

及时与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账目准确。

库存现金管理

每日盘点库存现金，确保库存现金不超过规定数额，保证现金安全。

其他职责

可能包括参与资本和基金的核算工作，负责工资的发放和核算，以及成本费用和财务成果的核算工作。

可能涉及对外财务会计报告的编制工作，包括编制资产负债表、利润表等财务报表。

出纳的工作需要严格遵守相关的财务法规和公司内部管理制度，确保货币资金的安全和准确无误