当收到发票后，处理暂估入账的步骤如下：
红字冲销原暂估分录
```
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估——XXX供应商（红字）
```
按发票金额入账
```
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XXX供应商
请确保在冲销暂估分录时使用红字，以正确反映会计分录的变动。
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希望本篇文章《来票冲暂估如何入账》能对你有所帮助！
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本文概览：当收到发票后，处理暂估入账的步骤如下：```借：原材料/库存商品（红字）贷：应付账款/应付暂估——XXX供应商（红字）``````借：原材料/库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——XXX供应商```请确保在冲销暂估分录时