对于已认证的发票进行转出处理，以下是会计分录和税务处理的基本步骤：
会计分录
确认转出原因 ：根据具体情况，确定进项税额转出的原因，比如业务出错、改变用途等。做账
如果是因为业务出错，比如未发生或金额不符，需要主管税局出具证明，然后退回发票重新开具，账务处理时冲抵已做进项税额。
如果是因为改变用途，比如用于免税项目，则做如下会计分录：
借：管理费用/原材料/固定资产/周转材料等
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
税务处理
填写增值税纳税申报表：
在电子税务局填写增值税纳税申报表附列资料（二），根据转出的原因选择相应的栏次填写进项税额转出额。
申报：
将填写好的增值税纳税申报表进行申报。
注意事项
如果发票已经认证并确认，且过了申报期，则只能在申报表中填写进项税额转出，无法在认证平台取消勾选。
对于福利费、非正常损失、简易计税项目等不同情况，需要在申报表的对应栏次准确填写。
请根据具体情况选择合适的会计分录和税务处理方法。
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《认证后的发票如何转出》能对你有所帮助！
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本文概览：对于已认证的发票进行转出处理，以下是会计分录和税务处理的基本步骤： 会计分录如果是因为业务出错，比如未发生或金额不符，需要主管税局出具证明，然后退回发票重新开具，账务处理时冲抵已做进项税额。如果是因为改变用途，比如用于免税项目，则做如下会计