当发生销售部分退货时，开票流程通常如下：

退回原发票并开具红字发票

将退回的商品重新开具发票，并在红字发票上注明退货或折让的原因。

将原发票退回给购买方，购买方在办理税务报销时需要同时提交原发票和红字发票。

直接开具红字发票

如果销售方未开具发票或已开具发票但无法退回，销售方可以直接开具红字发票。

在红字发票上注明退回货物或服务的原因、数量、单价、金额等详细信息，并在发票状态栏目中标注为作废或失效。

购买方在办理税务报销时，只需提交红字发票。

开具红字增值税专用发票

一般纳税人销售货物或应税劳务后，发生销售货物退回或折让等情况，需要开具红字增值税专用发票。

销售方在开票系统中录入退货信息，包括商品名称、数量、单价等，并计算应退税款。

系统自动生成退货发票，并打印出来，需加盖企业发票专用章，并注明“退货”字样。

准备必要文件

发票、退货单、作废申请表等相关文件。

若退货涉及多种商品，需分别开具发票。

税务核准

若退货涉及增值税专用发票，可能需要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请，并经过税务机关书面核准。

注意事项

确保退货信息与原销售发票信息一致，并符合税法规定。

若对方已经抵扣了发票，需要对方发起红字发票信息表，审核通过后由销售方开具红字发票。

若对方未抵扣，可以直接退回原发票进行作废重开。

请根据具体情况选择合适的方式进行开票，并确保遵循当地税务局的规定和要求。如有疑问，建议咨询当地税务局或专业会计人员