无票收入的账务处理主要包括以下几个步骤：

确认收入性质和金额

明确无票收入的性质，如营业收入、赠与收入等。

准确计算无票收入金额，确保账目准确。

编制记账凭证

根据无票收入性质和金额编制记账凭证。

一般情况下，借方会计科目可能是“银行存款”或“应收账款”，贷方会计科目可能是“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税（销项税额）”。

登记账簿

将记账凭证登记到相应的账簿中，如现金日记账、银行存款日记账、总账等。

缴纳税款

根据当地税法规定，对无票收入进行税务申报，并缴纳相应的税款。

在增值税纳税申报表中，“未开具发票栏”需如实填写无票收入的金额和税额。

税务申报处理

对于小规模纳税人，未开票收入超过起征点时填入“应征增值税不含税销售额”栏次，未达到起征点时可填入“免税销售额”或“小微企业免税销售额”栏次。

一般纳税人通过“未开具发票栏”申报，后期补开发票时，可在“开具发票”栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。

结转成本 （如适用）：

借：主营业务成本

贷：库存商品

冲销上月无票收入（如补开发票）：

使用红字调整法，先冲销上月无票收入的记账凭证，再根据开具的蓝字发票入账。

安全控制

在处理无票收入时实施严格的安全控制，防止款项遭受损失。

请根据具体情况，遵循当地税法和会计准则，进行无票收入的账务处理和税务申报。需要注意的是，无论是否开具发票，收入都需要申报纳税，并在账务处理时进行价税分离