当会计收到支票时，处理流程通常包括以下几个步骤：
审查支票
确认支票填写是否清晰，使用墨汁或碳素墨水填写。
检查支票内容是否齐全，包括签发单位盖章、金额、收款人等信息。
验证支票收款单位是否正确。
核对支票大小写金额是否相符。
确认支票是否在付款期内。
检查背书转让是否正确且连续。
填制进账单
在进账单正面填写用途、收款单位名称、办理人员身份证等信息。
在反面填写背书人信息、委托收款银行支行，并加盖财务章和法人章。
送交银行
将进账单和支票一同送至开户银行。
银行审核
银行审核无误后，在进账单第一联上加盖“转讫”章退还给收款单位。
编制收款凭证
根据银行盖章退回的进账单第一联和相关原始凭证，编制银行存款收款凭证。
账务处理
收到支票并不需要立即进行会计分录的编写，而是在支票成功入账后，出纳人员需携带银行盖章确认的进账单进行记账。
会计分录示例：
借：银行存款
贷：预收账款/应收账款/其他应收款等
请注意，以上步骤和会计分录是基于标准的会计操作流程，实际操作中可能因企业具体情况和当地会计规定有所不同。
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希望本篇文章《会计如何处理支票》能对你有所帮助！
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本文概览：当会计收到支票时，处理流程通常包括以下几个步骤：确认支票填写是否清晰，使用墨汁或碳素墨水填写。检查支票内容是否齐全，包括签发单位盖章、金额、收款人等信息。验证支票收款单位是否正确。核对支票大小写金额是否相符。确认支票是否在付款期内。检查背书