当企业购买商品或接受服务并收到进项发票时，以下是会计处理的步骤和示例：

验证发票

确认进项发票的真实性和完整性。

记录信息

在会计软件中选择相应的模块，如“票据买入”或“票据买入结算”。

输入票据的基本信息，如票据种类、金额、出票人、承兑人等。

录入支付票据的款项信息，包括付款银行、付款账户、付款金额等。

会计分录

根据发票上的税额计提进项税。

赊购：借：原材料，借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应付账款。

现购：借：原材料，借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

进项税额计算

进项税额 = 购买价格 × 增值税税率。

如果购买价格包含增值税，需要换算成不含税价。

账务处理

收到进项发票时，会计分录为：借：原材料（或费用之类的科目） 应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）。

抵扣进项时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）。

税务处理

将所有抵扣联装订成册，并在报税时交给税务所。

增值税发票的认证在税务机关的认证系统进行。

备查记录

如果收到抵扣联但没在收到的月份进行认证，应在备查薄上注明“待认证”字样。

请根据具体情况调整会计分录，并确保遵循当地税法和会计规定。