当企业购货时不开票，会计处理通常遵循以下步骤：
支付货款
使用“预付账款”或“应付账款”科目进行核算。
支付货款时的会计分录为：
借：预付账款/应付账款——XX公司
贷：银行存款
```
收到商品
商品入库时，使用“原材料”或“库存商品”科目。
商品入库时的会计分录为：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
```
收到发票
收到发票后，进行账务调整。
收到发票时的会计分录为：
借：应付账款——暂估应付账款
贷：原材料/库存商品
```
根据发票入账
收到发票后，根据发票内容进行正式账务处理。
根据发票入账时的会计分录为：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款等
请注意，以上步骤可能因企业具体情况和当地税务规定有所不同。务必遵循当地法规和会计准则进行操作。
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《不开票购货如何做账》能对你有所帮助！
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本文概览：当企业购货时不开票，会计处理通常遵循以下步骤：使用“预付账款”或“应付账款”科目进行核算。支付货款时的会计分录为：```借：预付账款/应付账款——XX公司贷：银行存款```商品入库时，使用“原材料”或“库存商品”科目。商品入库时的会计分录为