员工报销的处理流程通常包括以下几个步骤：

收集报销材料：

员工需要收集所有相关的报销材料，如发票、收据、申请表等。

填写报销单：

员工填写报销单，注明报销的费用、金额、时间等信息，并将相关发票附在报销单后。

报销审批：

将填写好的报销单提交给上级领导或财务部门进行审批，确保费用符合公司规定。

财务审核：

审批通过后，财务部门对报销单和凭证进行审核，确认费用与材料一致。

报销发放：

审核通过后，财务部门将报销金额转账到员工工资卡或指定的银行账户。

保存凭证：

员工收到报销款后，应保存好所有相关凭证以备后续核查。

会计分录处理会根据报销费用的性质有所不同：

差旅费用：借：管理费用/销售费用/制造费用-差旅费 贷：银行存款/库存现金

办公费用：借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费 贷：银行存款/库存现金

培训费用：借：管理费用/销售费用/制造费用-培训费 贷：银行存款/库存现金

医疗费用：借：管理费用/销售费用/制造费用-医疗费 贷：银行存款/库存现金

对于员工看病报销，会计分录可能为：

借：管理费用——职工福利费

贷：应付职工薪酬——职工福利费

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：库存现金

非本单位人员报销费用，如果与业务相关，则可能会计入管理费用-业务招待费或管理费用-劳务报酬，并可能允许在企业所得税前扣除。

整个报销过程应保证公平、透明、合法，并且企业应建立相应的内部预算管理制度以节约费用