当企业遇到预付账款没有发票的情况时，应根据以下步骤进行会计处理：

暂估入账

如果材料或商品已经到货并且验收合格，即使没有收到发票，也应进行暂估入账。

根据采购合同约定的不含税价格，借记“原材料”或“库存商品”科目，贷记“预付账款”科目。

与供应商沟通

积极与供应商沟通，了解发票开具的进度，并催促其尽快提供发票。

内部管理

加强内部管理，确保采购合同得到履行，以及发票能够及时收取。

合同未履行或注销情况

如果合同因故未能履行，或对方公司注销，导致无法取得发票，应根据相关法律规定和会计准则，通过合理的凭证进行账务处理。

可能需要作为往来款项处理，并妥善保存相关凭证以备查验。

发票提前开具的情况

如果供应商在合同未履行的情况下提前开具了发票，企业应要求供应商作废已开具的发票，并在合同实际履行后重新开具。

税务处理

根据国家税务总局的规定，企业应取得而未取得的发票或其他外部凭证，若支出真实且已实际发生，应在当年度汇算清缴期结束前补开或换开。

长期挂账而不进行发票处理可能会面临税务调整的风险。

可能的损失处理

如果预付款项收不回来，则应当做损失处理，并且可能需要报税务审批。

请根据企业的实际情况和当地税务部门的规定，选择合适的会计处理方法。如果有任何疑问或需要进一步的帮助，请咨询专业的会计师或税务顾问