要做好往来会计，可以遵循以下步骤和技巧：

基础技能

熟悉会计科目

明确应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来科目的核算范围。

掌握会计分录

对于常见的往来业务，如销售货物未收款时借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；收到款项时借记“银行存款”，贷记“应收账款”。

日常工作要点

准确记账

依据审核无误的原始凭证及时登记往来账簿，确保每一笔往来业务的金额、日期、往来单位等信息准确无误。

定期对账

至少每月与往来单位进行对账，可以通过发送对账单的方式，要求对方确认余额。

账龄分析

定期进行往来账龄分析，对于账龄较长的款项，如应收账款账龄超过90天的，要重点关注并采取催款措施。

沟通与协调

内部沟通

与销售部门、采购部门保持密切沟通，了解销售合同和采购合同的收款、付款条款。

外部沟通

与往来单位的财务人员建立良好的沟通关系，保持礼貌和专业，及时解决问题。

会计核算规范

会计核算制度

制定一套清晰、完整的会计核算制度，确保会计信息的准确性和一致性。

账务处理流程

制定标准化的账务处理流程，包括原始凭证的审核、记账凭证的编制、账簿的登记、报表的编制等。

报表编制方法

确定统一的报表编制方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

内部控制

建立内部控制机制

对会计处理过程进行监督和审核，减少人为错误和舞弊的可能性。

其他注意事项

凭证备份

确保每笔往来的凭证备份，保证账实相符。

发票管理

管理好增值税发票的开具及其进项税认证。

往来科目重分类调整

理解往来科目重分类调整的规则，并能够进行实际操作。

往来账务的后续跟踪

导出明细表，合理安排应收款项的催收顺序，出具往来单位催收单。

通过以上步骤和技巧，可以有效地管理往来账务，确保账目清晰、准确，同时加强与内外部的沟通与协调，提高会计信息的质量和效率。