旅行费用做账的步骤如下：

记录费用详情

记录旅游费用的具体信息，包括日期、金额、支付方式等。

归类费用

将费用归类到适当的账户或成本中心，如“旅行费用账户”或“旅游成本中心”。

核对凭证

将支付凭证（如发票、收据或银行对账单）与费用记录进行核对，确保凭证与记录一致。

输入财务系统

将支付信息输入到财务系统中，包括账户余额的调整和相关的会计分录。

会计分录处理

计提旅游费用：

借：管理费用——职工福利费

贷：应付职工薪酬——职工福利费

支付旅游费用：

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：银行存款

期末结转（如有余额）：

借：本年利润

贷：管理费用——职工福利费

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差旅费明细分类

将差旅交通费按照不同费用项目明细分类，如交通费（火车票、飞机票、长途汽车票等）、住宿费、餐饮费等。

收集与整理凭证

要求员工妥善保管费用凭证，如发票、车票、机票行程单等，财务人员需认真审核凭证的真实性、合法性和完整性。

差旅费抵扣要点

旅客运输凭证的抵扣，如火车票、飞机票、长途汽车票等，其进项税额可以按规定抵扣。

电子普通发票的抵扣，如网约车发票、租车发票等。

旅游费用属于职工福利费核算范围

如果按照新会计准则，会计分录为：

支付时：

借：应付职工薪酬——职工福利

贷：库存现金

月末分配时：

借：管理费用——福利费

贷：应付职工薪酬——职工福利

如果按照原企业会计制度，会计分录为：

支付时：

借：管理费用——福利费（或应付福利费）

贷：现金

请根据具体情况选择合适的会计分录。