计提季度所得税的步骤如下：
计算季度应纳税所得额
季度末的利润总额 × 适用税率。
如果账上利润总额为负，则本季度不用计提所得税。
计提所得税费用
在账面上记录所得税费用。
会计分录为：借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税。
缴纳所得税
将计算出的所得税费用通过银行存款缴纳给税务机关。
会计分录为：借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款。
年终汇算清缴
在年度结束时，进行年终汇算清缴，多退少补。
会计分录为：借：本年利润，贷：所得税。
请注意，具体的税率和计算方法可能因企业类型和当地税法规定而有所不同。例如，高新技术企业可能享受较低的税率，而小型微利企业可能有额外的税收优惠。
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《季度计提所得税怎么算》能对你有所帮助！
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本文概览：计提季度所得税的步骤如下：季度末的利润总额 × 适用税率。如果账上利润总额为负，则本季度不用计提所得税。在账面上记录所得税费用。会计分录为：借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税。将计算出的所得税费用通过银行存款缴纳给税务机关。会计分录