出差报销的会计处理通常涉及以下几种情况：
未借款出差
直接报销差旅费：
借：管理费用/销售费用-差旅费
贷：库存现金
```
借款出差
报销金额与借款金额相等：
借：管理费用/销售费用-差旅费
贷：其他应收账-某人
报销金额大于借款金额：
借：管理费用/销售费用-差旅费
贷：其他应收账-某人
贷：库存现金
报销金额小于借款金额：
借：管理费用/销售费用-差旅费
贷：库存现金
贷：其他应收账-某人
```
出差补贴
员工出差前预借款项：
借：其他应收款
贷：库存现金
员工出差报销费用，费用完全报销：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
员工报销的费用超过预借款项：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
贷：其他应收款
员工报销的费用少于预借款项：
借：库存现金
贷：其他应收款
```
注意事项
员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。
差旅费报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。
请根据具体情况选择相应的会计分录进行账务处理。
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希望本篇文章《出差报销怎么做账》能对你有所帮助！
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本文概览：出差报销的会计处理通常涉及以下几种情况：直接报销差旅费：```借：管理费用/销售费用-差旅费贷：库存现金```报销金额与借款金额相等：```借：管理费用/销售费用-差旅费贷：其他应收账-某人```报销金额大于借款金额：```借：管理费用/销