月末会计需要做的分录主要包括：
结转收入
主营业务收入结转
借：主营业务收入
贷：本年利润
其他业务收入结转
借：其他业务收入
贷：本年利润
营业外收入结转
借：营业外收入
贷：本年利润
```
结转成本和费用
主营业务成本结转
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本结转
借：本年利润
贷：其他业务成本
营业外支出结转
借：本年利润
贷：营业外支出
期间费用结转（包括管理费用、销售费用、财务费用等）
借：本年利润
贷：管理费用
贷：销售费用
贷：财务费用
```
结转税金
增值税结转
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
所得税费用结转
借：本年利润
贷：所得税费用
```
计提工资和社保
```
借：管理费用/销售费用/制造费用等-工资
贷：应付职工薪酬——工资
```
计提折旧和摊销
固定资产折旧计提
借：应付职工薪酬——社保
贷：管理费用/销售费用/制造费用等-社保
无形资产摊销
借：管理费用/销售费用/制造费用等-折旧费
贷：累计折旧
长期待摊费用摊销
借：管理费用/销售费用等-无形资产摊销
贷：累计摊销
```
其他结转
预付账款摊销
借：管理费用-租赁费
贷：长期待摊费用-租赁费
以上是月末会计需要做的一些主要分录。请根据企业的实际情况和会计政策进行调整。
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评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“hubeidaxuezhihangxueyuan”！
希望本篇文章《月末都要做哪些分录》能对你有所帮助！
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本文概览：月末会计需要做的分录主要包括：主营业务收入结转```借：主营业务收入贷：本年利润```其他业务收入结转```借：其他业务收入贷：本年利润```营业外收入结转```借：营业外收入贷：本年利润```主营业务成本结转```借：本年利润贷：主营业务