收到发票后，会计分录的编制取决于发票的类型（普通发票或专用发票）以及企业的纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）。以下是分录的基本步骤和示例：
收到普通发票
一般纳税人：
借：原材料/库存商品
贷：银行存款/应付账款
小规模纳税人：
借：原材料/库存商品
贷：银行存款/应付账款
```
收到增值税专用发票
一般纳税人（用于可以抵扣的项目）：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
一般纳税人（用于不可以抵扣的项目）：
借：管理费用/销售费用/财务费用
贷：银行存款/库存现金
小规模纳税人：
借：原材料/库存商品
贷：银行存款/应付账款
```
注意事项
发票信息需要核对，确保与实际交易相符。
发票类型（普通发票或专用发票）影响是否可以抵扣增值税。
发票联和抵扣联需要加盖财务专用章或发票专用章。
发票开具应遵循项目齐全、字迹清晰、按号码顺序填开等要求。
请根据具体情况选择合适的会计分录
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希望本篇文章《收到发票如何做分录》能对你有所帮助！
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本文概览：收到发票后，会计分录的编制取决于发票的类型（普通发票或专用发票）以及企业的纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）。以下是分录的基本步骤和示例：一般纳税人：```借：原材料/库存商品贷：银行存款/应付账款```小规模纳税人：```借：原材料/