当企业遇到发票失控的情况，需要按照以下步骤进行缴税处理：
进项税转出
如果发票上的增值税已经被抵扣，需要做进项税转出。
会计分录为：借：原材料/固定资产等，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。
补交增值税及附加
如果发票上的增值税未被抵扣，需要做进项税转出。
被抵扣的增值税对应的附加税也要一并缴纳。
补交所得税
如果成本发票有问题，不能入账，需要补缴所得税。
如果能提供交易证据，证明交易真实，可能可以抵扣所得税，否则可能需要作为收入征收所得税。
缴纳税款
向税务局缴纳税款，包括未交增值税和可能的滞纳金。
会计分录为：借：应交税金-未交增值税（失控发票进项税额），贷：银行存款。
报告税务机关
立即向税务机关报告发票失控情况，并根据税务机关要求改正，更正发票记录。
获取证明
如果销售方已经申报并缴纳了税款，受票方可以从销售方主管税务机关获得已缴税的证明，以便抵扣进项税额。
注意滞纳金
可能需要缴纳滞纳金，具体情况取决于税务机关的规定和滞纳金的计算方式。
请根据上述步骤进行操作，并确保及时与税务机关沟通，遵循其指导和要求进行缴税和更正。
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评论列表（4条）
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