外汇是国际汇兑的简称，一般指超越国界的支付活动。外汇也可以理解为用外国货币表示的用于国际结算的凭证；外汇的管理机构有中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部。
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。
财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有：利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。
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本文概览：外汇是国际汇兑的简称，一般指超越国界的支付活动。外汇也可以理解为用外国货币表示的用于国际结算的凭证；外汇的管理机构有中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，