企业收据入账的流程通常包括以下几个步骤：

粘贴收据：

将收据粘贴在会计凭证上，并填写相关信息，如收据编号、金额、日期、收据人等。

汇总凭证：

将凭证汇总到相应的账簿中，如现金日记账、银行存款日记账等。

编制记账凭证：

根据凭证编制记账凭证，注明借方、贷方科目和金额。

审核记账凭证：

将记账凭证传递给审计部门审核，确保收据入账的准确性。

核对真实性：

在入账过程中，注意核对收据的真实性、合规性，确保财务数据的准确性。

对于不同类型的收据，入账处理可能有所不同：

产品或物资采购：如果销售单位开具的是收据，企业单位不能将其列入成本或费用科目，只能记入应收账款科目项下。

支出获取的收据：借：销售费用/管理费用，贷：银行存款/库存现金。

销售货物或提供服务：如果没有开具发票，只有收款收据，可以当做不开票收入入账。

行政事业单位收据：如果是行政事业单位开具的收据，可以税前扣除，不需要纳税调整。

收到借款收据：借：其他应收款-押金/保证金等，贷：库存现金等。

支付款项无法收回发票的收据：借：管理费用等，贷：库存现金等。

请注意，在入账时，确保收据的信息完整，包括收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等，并且收款方应为个人或接受货物或服务的企业开具的收据。