出纳在处理报销收据时，应遵循以下步骤和注意事项：
审核报销单据
确保报销单据手续齐全，包括经办人、证明人或验收人签字、审批人签字等。
审查单据的真实性、合理性、合法性。
处理预借现金
若出差人员之前预借现金，报销差旅费时通常先办理归还借款，并开具收据。
收回的款项可以直接做借方收回差旅费，不必再开收据。
粘贴原始票据
出纳应要求报销人将原始票据粘贴在报销单据上，并确保票据内容清晰可见。
付款操作
收到领导审批后的报销单后进行付款，并及时登记现金日记账。
付款后最好盖上“款已付”戳子，避免重复付款。
开具收据
在特定情况下，如归还借款或收到余款时，出纳需要开具收据。
收据应注明收款日期、金额、收款人签字等信息。
注意事项
出纳在付款前应先由会计进行审核，确保业务合规。
对于零星单据，可以使用报销单据粘贴单，统一粘贴在记账凭证上。
报销单据应整齐、牢固、美观地粘贴在记账凭证上，并注明原始单据的张数。
请确保遵循公司的具体报销流程和规定，如果有任何疑问，可以咨询会计或财务部门
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《出纳如何报销收据》能对你有所帮助！
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本文概览：出纳在处理报销收据时，应遵循以下步骤和注意事项：确保报销单据手续齐全，包括经办人、证明人或验收人签字、审批人签字等。审查单据的真实性、合理性、合法性。若出差人员之前预借现金，报销差旅费时通常先办理归还借款，并开具收据。收回的款项可以直接做借