在缴纳前分录应为:
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费-应交所得税
您实际缴纳时,应为
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款等
如果汇缴时应调整
如果未涉及递延所得税资产和费用,则调整应交税费-应交所得税或者所得税费用,如果涉及到相应的递延所得税资产或负债,那则需要调整.
本人也未做过这些分录,都是纸上谈兵,呵呵
以上均个人意见,仅供参考.
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评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“neimenggudianzixinxizhiye”！
希望本篇文章《会算清缴后如何调整递延所得税资产》能对你有所帮助！
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本文概览：在缴纳前分录应为:借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交所得税您实际缴纳时,应为借:应交税费-应交所得税贷:银行存款等如果汇缴时应调整如果未涉及递延所得税资产和费用,则调整应交税费-应交所得税或者所得税费用,如果涉及到相应的递延所得