往来会计带徒弟做账，可以从以下几个方面进行：

基础知识学习

熟悉会计科目：明确应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来科目的核算范围。例如，应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

掌握会计分录：对于常见的往来业务，如销售货物未收款时借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；收到款项时借记“银行存款”，贷记“应收账款”。

日常工作要点

准确记账：依据审核无误的原始凭证及时登记往来账簿，确保每一笔往来业务的金额、日期、往来单位等信息准确无误。

定期对账：至少每月与往来单位进行对账，可以通过发送对账单的方式，要求对方确认余额。对于存在差异的项目，要及时查找原因并调整。

账龄分析：定期进行往来账龄分析，一般按照30天、60天、90天等时间段划分。对于账龄较长的款项，如应收账款账龄超过90天的，要重点关注并采取催款措施。

沟通与协调

内部沟通：与销售部门、采购部门保持密切沟通，了解销售合同的收款条款、采购合同的付款条款等，以便准确进行往来核算和管理。

外部沟通：与往来单位的财务人员建立良好的沟通关系，在对账、催款等过程中，保持礼貌和专业，及时解决问题。

建立明细科目

为每个往来客户设置明细科目，便于核算和管理。

记账凭证

根据原始凭证编制记账凭证，并由有签字权的人签字确认。

明细账登记

每发生一笔业务，根据记账凭证登记明细账。

报表编制

编制资产负债表和利润表，反映公司的财务状况和经营成果。

往来账目的调整

必须基于银行单据或其他可靠证据进行往来账目的调整。

月末进行账务汇总

编制科目汇总表，并进行试算平衡。

分析往来账龄和金额

监控应收应付款项，注意账务处理的时效性，如发票入账、税务申报等。

通过以上步骤，往来会计可以系统地带领徒弟进行做账工作，确保账目清晰、准确，并有效进行往来款项的管理。建议在实际工作中，结合具体业务情况，灵活运用这些方法，并定期进行总结和反馈，以不断提高徒弟的会计技能水平。