购买港股基金的会计科目处理如下：
通过沪港通或深港通购买
买入时：
借：交易性金融资产--成本
贷：银行存款
基金净值增加时：
借：交易性金融资产--公允价值变动损益
贷：投资收益
卖出时：
借：银行存款
贷：交易性金融资产--成本
贷：交易性金融资产--公允价值变动损益
贷：投资收益（当期的）
通过互认基金购买
买入时：
借：交易性金融资产--成本
贷：银行存款
基金净值增加时：
借：交易性金融资产--公允价值变动损益
贷：投资收益
卖出时：
借：银行存款
贷：交易性金融资产--成本
贷：交易性金融资产--公允价值变动损益
贷：投资收益（当期的）
通过跨境理财通购买
买入时：
借：交易性金融资产--成本
贷：银行存款
基金净值增加时：
借：交易性金融资产--公允价值变动损益
贷：投资收益
卖出时：
借：银行存款
贷：交易性金融资产--成本
贷：交易性金融资产--公允价值变动损益
贷：投资收益（当期的）
通过开设港股账户购买
买入时：
借：交易性金融资产--成本
贷：银行存款
基金净值增加时：
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评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“hunaxinxizhiyejishuxueyua”！
希望本篇文章《港股怎么买基金会计科目》能对你有所帮助！
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本文概览：购买港股基金的会计科目处理如下：买入时：借：交易性金融资产--成本贷：银行存款基金净值增加时：借：交易性金融资产--公允价值变动损益贷：投资收益卖出时：借：银行存款贷：交易性金融资产--成本贷：交易性金融资产--公允价值变动损益贷：投资收益