计提去年企业所得税的步骤如下：
计算应纳税所得额
税前利润可以通过去年的财务报表或其他相关文件确定。
所得税率可以根据税法或税务部门的规定确定。
应纳所得税额 = 税前利润 × 所得税率。
如果去年已经缴纳了所得税额，需要从应纳所得税额中减去已缴纳的金额。
计提所得税费用
计提去年所得税费用的金额 = 去年应纳所得税额 - 去年已缴纳的所得税额。
会计分录为：借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。
结转利润
将计提的所得税费用结转到利润分配中：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用。
缴纳所得税
如果需要补缴所得税，则会计分录为：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。
建议
确保所有计算和分录都符合相关会计准则和税法规定。
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评论列表（4条）
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