电算化现金盘点可以按照以下步骤进行:
准备工作
打印一张Excel像素表格尺,用于测量和设置表格列宽和行高。
编制“库存现金盘点表”,并设置相应的表格格式,包括行高、列宽等。
现金盘点
打开现金盘点表,在表头录入盘点日期和时间点。
打开财务系统内的现金明细账,记录下公司名字、现金账的最后一个凭证号(含日期)和截止盘点时的账上现金余额,并将这些数据登记入现金盘点表。
出纳当面打开保险柜,进行现金清点,并把现金数登记入现金盘点表内的“库存现金”名目下。如果发现有借条之类的,不算入现金,而是在“未入账现金支出”名目下记录。
对于未入账的收入项和支出项,出纳需要找到相关凭证,核实其真实性,并记录在现金盘点表中。
盘点结果计算
使用公式“盘盈 = 实际库存现金 + 未入账支出 - 账上现金余额 - 未入账收入”来计算最终盘点结果。
账务核对
将盘点表中的现金余额与账簿上的现金余额进行比对,确保两者相符。
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