做凭证差旅费需要遵循以下步骤：

填写基本信息

在凭证上填写单位名称、报销人姓名、报销日期、报销地点等信息。

填写差旅费明细

具体填写差旅费明细，包括车票、住宿费、餐费、燃油费等，并分别列出费用金额。

对于每种费用，需提供相应票据作为支撑，如车票粘贴在凭证背面，住宿费发票粘贴在凭证下方。

填写报销金额汇总

将所有费用加总，得出报销金额。

审批信息

在凭证底部由报销人签字确认，并由财务部门负责人审核签字。

遵循企业财务制度

填写凭证时需要遵循企业的财务制度，确定凭证的格式，包括凭证日期、凭证字号、摘要、科目、借方金额、贷方金额、备注等内容。

报销差旅费的记账凭证中，需要在摘要中记录“差旅费报销”，在科目中，借方科目为银行科目，贷方科目为一般费用—差旅费科目，金额和差旅费的实际报销金额相同，备注中需要写清楚差旅费的相关信息，如出差事由、去向地点等。

收集与整理凭证

企业应要求员工在出差过程中妥善保管各种费用凭证，如发票、车票、机票行程单等。财务人员在做账时，要对这些凭证进行认真审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。

会计分录处理

企业预支员工差旅费时：借：其他应收款——XX 员工，贷：银行存款 / 库存现金。

员工出差回来报销差旅费时：借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定费用科目）—— 差旅费，贷：其他应收款 ——XX 员工，银行存款 / 库存现金（如有差额需补付或收回多余款项）。

通过以上步骤，可以确保差旅费凭证的准确性和完整性，并符合企业的财务制度要求。