机关单位会计在报账时，需要遵循以下步骤和规定：

原始凭证的审核

确保原始凭证符合政策法规和内部财务管理制度。

验证发票真伪，检查是否超出使用期限，内容是否符合业务范围。

使用财政部门或税务部门统一提供的票据，严禁使用非正式票据。

原始凭证的填写规范

发票应包含供货单位财务公章、货物名称、单价、数量等信息。

商品名称应具体明确，如使用“办公用品”、“食品”等模糊名称的发票，金额超过500元时需附详细清单。

自制凭证应使用蓝、黑色水笔书写或打印，手写凭证的合计栏金额需大小写齐全。

原始凭证的报批手续

经办人需写明经办事项用途并签名。

单张发票金额超过500元的支出需2人以上签字。

汇总批报时，应注明报销金额及单据张数。

账务处理

将日常报销计入“事业支出”科目核算。

事业单位：借：银行存款 贷：事业支出——基本支出/项目支出。

年末，将“事业支出”科目的借方余额转入“事业结余”科目。

收入核算

财政预算内拨款根据拨款单作账。

行政单位：借：银行存款 贷：拨入经费。

其他注意事项

报销费用时，需有合规的报销凭证和样式，如办公费、差旅费、培训费等。

财务报销实务问题解答，如行政单位会计不清楚的问题，可参考相关规定和解答。

请确保遵循上述步骤和规定，以保证报账流程的合规性和准确性。