销往来的账务处理主要包括以下几个步骤：

建立往来单位账户

记录往来单位的基本信息，如名称、联系方式、地址等。

为每个往来单位分配一个唯一的编码。

记录销售交易

当企业销售商品或服务时，记录相关的会计凭证，如销售单、收据等。

将交易金额记入“应收账款”科目，并更新库存账户。

确认收款

收到款项时，进行对应科目的冲销。

会计分录示例：

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借：银行存款

贷：应收账款——某单位

```

定期对账

定期核对往来单位账户，确保账目准确。

对账时，将企业记录的应付款项和应收款项与往来单位提供的账单进行核对。

清理往来账项

查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款等。

根据余额表，将每一笔经济业务登记为三栏式明细账。

对于涉及外企业单位的往来账，发出“往来对账询证函”。

对于内部员工往来账，以报表形式在公司宣传通告上发布，限期对账查询。

处理折扣和费用

在有销售折扣的情况下，考虑商业折扣和现金折扣等因素。

管理费用是指企业为组织和管理生产经营所发生的各项费用。

记录其他往来款项

如企业员工借取备用金或差旅费，记入“其他应收款”科目。

收到押金等，记入“其他应付款”科目。

以上步骤和会计分录示例可以帮助企业正确处理销往来的账务。需要注意的是，会计政策可能会有所变化，因此在实际操作中应以最新的官方规定为准。