期末计算所得税费用通常遵循以下步骤和公式：
确定应纳税所得额
应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。
应用税率
所得税费用 = 应纳税所得额 × 税率。
在中国，企业所得税的一般税率为25%。
考虑纳税调整
根据税法规定，可能需要对会计利润进行调整，增加或减少某些项目，以符合税法计算的要求。
会计分录
在会计实务中，期末计算所得税费用后，通常会计分录为：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
递延所得税
如果存在递延所得税资产或负债，需要计算递延所得税费用或收益，并调整所得税费用的计算。
结转
在年末，将本期计算出的所得税费用结转到本年利润账户。
请根据您的具体情况，使用上述公式和方法计算期末所得税费用。
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本文概览：期末计算所得税费用通常遵循以下步骤和公式：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。所得税费用 = 应纳税所得额 × 税率。在中国，企业所得税的一般税率为25%。根据税法规定，可能需