收到红字发票后，纳税的步骤通常如下：
账务处理
收到红字发票时，先按正常发票做账。
红字发票开具后，冲回上月的分录。
报税处理
在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中，填写红字专用发票通知单注明的进项税额时，将进项税额转出的额填具。
红字发票信息会自动转入申报系统，在填报时，只需在金额前面打负号，用红字冲回即可。
如果是销项红字发票，在申报时按正数销项收入、税额减去负数收入、税额之后的收入、税额数据做申报。
如果是进项红字发票，按正数进项税额减去负数进项税额之后的税额做申报。
注意事项
红字发票不需要认证。
在《增值税纳税申报表》中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。
在“本期发生额”中正确填写正数和负数的合计数，否则可能导致申报失败。
如果企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。
请根据具体情况，按照上述步骤进行纳税申报。
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本文概览：收到红字发票后，纳税的步骤通常如下：收到红字发票时，先按正常发票做账。红字发票开具后，冲回上月的分录。在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中，填写红字专用发票通知单注明的进项税额时，将进项税额转出的额填具。红字发票信息会自动转