当处理员工还款时，出纳需要遵循以下步骤：
核对借款金额
核对借款人的身份和借款金额，确保无误。
记录还款
如果还款是通过现金，出纳需要清点现金确保金额无误后，将现金放入保险柜。
如果还款是通过银行存款，核对银行存款确保金额无误。
账务处理
出纳根据公司的核销方式在系统中进行核销。
出纳可能需要制作记账凭证，例如：
借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款——xx（职工名字）
```
登记日记账
出纳需要在现金日记账或银行存款日记账中记录还款信息。
票据处理
出纳收到还款的票据后，应开具收据，并给付款员工和会计各一份。
归档保存
将相关的借款单、收据、银行转账单等凭证归档保存。
现金管理
如果公司有备用金最高限额，出纳需要确保还款后的现金不超过限额，并将超出的部分存入银行。
会计分录
根据实际业务，出纳可能需要协助会计进行会计分录，例如：
借：其他应付款——个人往来
贷：库存现金
```
审核和审批
确保所有记录准确无误，并及时进行审核和审批。
请确保遵循公司的内部政策和流程，以及适用的会计准则和法规。如果有任何疑问，建议咨询会计或财务部门
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