出口企业在开具发票时应遵循以下步骤和注意事项：

申请开具发票

根据企业资质文件，如营业执照、税务登记证等，向市地税局申请开具增值税发票。

录入发票信息

根据销售产品信息，如外销合同号、对方单位名称、产品型号、数量、单价等，在增值税发票系统中填制发票。

填写发票内容

在开具出口货物的增值税普通发票时，购买方名称应填写对方单位的名称，税号可省略。

商品名称根据报关单名称填写，计量单位与报关单一致，数量填报关单数量，金额计算为关单总金额乘以出口当月第一个工作日的中间汇率，单价系统倒算。

税率通常选择零税率或免税，具体根据当地税务局规定。

合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等信息在备注栏填写。

发票审核

核对发票内容的准确性和有效性，确认无误后提交税款申报表。

税务申报

提交税款申报表后，会收到市地税局出具的税款和收据，作为税务管理和销售证据。

开票系统操作

进入开票系统，选择发票管理，电子增值税普通发票填开，填写完整信息后保存并打印。

如需红冲发票，进入发票填开界面，输入需要红冲的发票代码和号码，确认信息无误后正常打印。

注意事项

发票应以本位币（人民币）开具。

若销售给境内客户，需填写纳税人识别号、地址电话、银行账号等信息。

若销售给境外客户，某些信息如纳税人识别号、地址电话、银行账号可能不需填写。

在填写购货方名称时，可直接使用外文名称，某些地区可能要求翻译成中文。

请根据当地税务局的具体要求和流程进行操作，并确保遵循最新的税法规定。需要注意的是，税法和相关规定可能会有更新，因此建议定期咨询当地税务局或专业税务顾问以获得最新信息