单位组织旅游时，凭证的处理通常包括以下几个步骤：

确认旅游费用明细

明确旅游费用的分类，如交通、住宿、餐饮等。

收集和整理相关发票、收据，确保准确性。

账务处理

将旅游费用按照分类录入会计软件或表格中，包括日期、金额、分类等信息。

根据旅游费用明细，将其归入“管理费用-差旅费”科目。

若涉及员工个人支付的差旅费，可先借记“其他应收款”，待报销时再贷记“其他应收款”。

根据公司财务制度，将旅游费用在员工工资中扣除相应的税前福利费。

分录操作

确认旅游费用金额和员工人数后，进行如下分录处理：

借：“应付职工薪酬”科目，贷：“银行存款”科目。

将旅游费用分摊到各个员工头上，进行如下分录处理：

借：“管理费用”科目，贷：“应付职工薪酬”科目。

根据员工所属部门的不同，将旅游费用分别记入不同的科目，如“销售费用”、“管理费用”、“制造费用”等。

支付剩余的旅游费用，进行如下分录处理：

借：“银行存款”科目，贷：“应付职工薪酬”科目。

税务处理

如果单位有工会组织，旅游费用可计入“其他应付款—工会经费”，贷记“银行存款”。

旅游费用能否税前扣除，需遵循新企业所得税法对福利费的开支范围规定。

旅游在职证明

如果需要，可以为参与旅游的员工开具旅游在职证明，以证实其在职状态和参与旅游的事实。

在整个过程中，应确保凭证齐全，账目清晰，并妥善保留所有相关文件以备查验。