进货的账务处理步骤如下：

核实货物信息 ：

核实存货品种、货物数量及单价等，同时关注供应商的信息。

填写发票 ：

记载开具票据的基本资料及进货商品、规格、数量、单位单价，并核对发票与进货单是否一致。

分类记账 ：

根据进货单的记账凭证和发票，在会计账套系统中填写购进货物及其他产品的购进科目，分别填写金额。

填写应付账款科目及金额，填写应交税费科目及金额。

将购进货物的金额加在一起，作为“贷：”的本金，再在“借：”右侧填写银行存款、现金存款等科目，并填写该金额，完成分录。

录入发票 ：

通过会计账套软件录入发票号、购货日期等信息，使得系统能够对应发票与购货款项。

暂估入库处理 ：

当企业收到进货单但未收到对应发票时，需要做暂估入库处理。

借：库存商品——暂估

贷：应付账款——暂估应付账款

下期初做相反分录予以冲回：

借：库存商品——暂估（红字）

贷：应付账款——暂估应付账款（红字）

收到发票后，再根据发票进行正确的账务处理：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款。

核对与付款 ：

超市在收到进货单后，核对进货单上的商品与实际收到的商品是否一致，如果一致，则需要付款给供应商。付款后，将应付账款账户中的金额减少。

更新库存 ：

超市在收到进货商品后，需要将商品数量更新到库存中，并根据商品成本计算出商品的平均成本，更新到库存成本中。

归档 ：

将做好的进货单及其相关资料整理好，依次编号，进行归档。

这些步骤涵盖了从准备相关资料、填写进货单、计算价格、录入发票、暂估入库、核对与付款、更新库存到归档的整个流程。通过这些步骤，企业可以确保进货的账务处理准确无误，符合相关税收法律法规，确保企业符合税务政策。