企业取得进项发票的账务处理步骤如下：

购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联 ：

借 ：原材料等

贷 ：银行存款等

应交税金——应交增值税（进项税额）

在规定期限内通过认证 ：

对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣。

未通过认证或超过规定期限未认证 ：

借 ：原材料等

贷 ：应交税金——应交增值税（进项税额转出）

收到抵扣联但未在收到的月份进行认证 ：

作出与收到抵扣联时相同的分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

记录进项发票信息 ：

收到进项发票时，应当首先验证发票的真实性和完整性。

根据发票信息，记录相应的进项发票信息，填制凭证，对应摘要中填写“收到进项票”，科目编号填写“应收账款科目”，结算方式填写“现金”。

将进项发票放入票据柜中，并在涉及的套打金税（盖章）时，将它们并排放在凭证上进行金税（盖章）。

为统计方便，将进项发票整理到一个文件夹，并在文件夹中建立一个Excel表，用来记录发票信息。

进项税额的计算和认证 ：

一般纳税人应根据发票上的税额计提进项税，并根据实际情况贷记应付账款或者银行存款。

增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行，认证通过后方可抵扣。

期末结转 ：

每期末，应对进项税和销项税进行核对，并进行相应的结转处理：

结转进项税转出 ：

借 ：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

贷 ：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

结转销项税 ：

借 ：应交税费——应交增值税（销项税额）

贷 ：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

通过以上步骤，企业可以确保进项发票的账务处理正确无误，并且能够按时完成税务申报和抵扣工作。建议企业定期对进项发票进行整理和认证，以确保合规性和准确性。