在购买无票材料时，企业应采取以下步骤进行入账处理：

暂估入账 ：

在没有发票的情况下，企业可以先进行暂估入账。具体分录为：借：原材料，贷：应付账款——暂估应付账款。

下月初，用红字做同样的分录予以冲回，待收到发票后再按正常程序做账。

记录无票支出 ：

企业可以通过领料单、收据、凭证、信用证或其他证明文件记录交易，确保对购买支出进行合规审计。

与另外一方签署财务行为协议，以证明该交易是合法的。

完善账务处理 ：

对购买的无票物资，在应付账款专项记账中，按照实际价格登记出应付款，并且使用“无票材料”科目进行记账，以保证账务记账的准确性。

税务处理 ：

没有发票的材料部分，如果计入到成本费用，在进行企业所得税汇算清缴时，不能税前扣除。

需要在缴纳企业所得税时剔除去这部分费用，不允许税前扣除。

合同和收据 ：

如果公司与个人之间签订了合同，可以在合同中约定支付方式和金额，并保留好合同作为凭证。

如果对方无法开具发票，可以要求其提供收据，收据上应明确交易的双方、日期、货物或服务名称、数量和金额等信息，作为公司进行入账的凭证。

审计和备查 ：

保留好相关凭证，如银行转账记录、现金支付凭证等，以备后续审计使用。

综上所述，企业在购买无票材料时，应通过暂估入账、记录无票支出、完善账务处理、税务处理、合同和收据以及审计和备查等步骤进行入账处理，以确保账务的准确性和合规性。