折扣票的入账方法主要取决于折扣是在同一张发票上注明还是在单独的发票上注明。

如果折扣在同一张发票上注明 ：

商品折扣直接在发票中减去，发票总金额为商品折扣后的金额。

凭证制作应当如下：

借：应收账款—供应商

贷：主营业务收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

如果折扣在单独的发票上注明 ：

折扣额不能从营业额中扣除，不论其在财务上如何处理。

凭证制作应当如下：

借：库存商品、原材料等

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款、应付账款等

对于带有折扣的增值税专票 ：

折扣额应计入财务费用，入账金额按折扣后的金额入账。

具体分录为：

借：银行存款/库存现金（票据总额）

借：财务费用（折扣额）

贷：应缴税费—应交增值税（销项税）（票据总额-折扣额）*17%

贷：主营业务收入（票据总额-折扣额-销项税）

对于现金折扣 ：

现金折扣应根据合同约定或无合同约定进行处理。

有合同约定的现金折扣，通过财务费用科目处理，不涉及增值税发票的开具。

无合同约定的现金折扣，需要开具利息增值税发票后才能税前扣除。

凭证制作应当如下（无合同约定）：

借：应付账款

贷：银行存款（折扣后的金额）

贷：财务费用（享受的折扣额）

贷：应交税费—应交增值税-简易计税

建议在实际处理折扣票时，确保遵循相关税法规定，并在凭证中准确反映折扣后的金额和相关税费，以保证财务报表的准确性和合规性。