发票的账务处理是会计工作中非常重要的一部分，以下是发票出纳做账的基本步骤：

准备发票资料

检查发票是否属于可税收项目，确保数量、金额及税率等准确无误。

记账

审核无误后，根据发票内容登记账本，注明科目，包括进项税额等信息。

出纳根据会计制作的记账凭证，登记日记账，做银行支出。

报税

根据当期税务税种，准备纳税申报表，汇总申报纳税信息。

真伪检验

前往税务机关进行发票真伪检验，确保发票属实。

登记凭证

审核发票及申报纳税后，将发票作为凭证存档，便于查找。

发票的账务处理示例

收到发票时的会计分录：

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借：原材料/库存商品/管理费用等科目

贷：银行存款/应付账款等科目

```

开出发票时的会计分录：

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借：银行存款/应收账款等科目

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

注意事项

出纳需要将每一笔交易都记录在账本上，包括收入和支出的金额、日期、交易的对方、交易的原因等。

出纳还需要定期对账，检查账本上的记录是否与实际的现金和银行存款相符。

出纳需要把现金支票、转账支票、电汇凭证、银行汇票、员工报销费用、银行回单、对账单等票据收集后做原始凭证给会计做账。

以上步骤和示例可以帮助出纳正确地进行发票的账务处理。需要注意的是，具体的会计处理可能因企业的会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。