因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：
借：原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷：应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)
大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!
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希望本篇文章《开具发票的收入如何做账务处理》能对你有所帮助！
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本文概览：一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：借：原材料/库存商品(红字)应交税费/应