企业流水账是企业日常经营中记录资金流入流出情况的账簿。以下是制作企业流水账的基本步骤：

准备记账凭证

根据企业取得的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

登记账簿

将收付的记账凭证分别登记到现金日记账和银行存款日记账。

根据记账凭证登记明细分类账。

编制科目汇总表

根据记账凭证汇总表对应的财务内容，编制科目汇总表。

登记总账

根据科目汇总表对应的财务内容，登记企业的总分类账。

编制财务报表

期末，根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表等财务报表。

其他注意事项

提取折旧、待摊费用摊销等。

新企业开办费在第一个月全部转入费用，计提折旧的分录是借记管理费用或制造费用贷记累计折旧。

月末提取税金及附加。

将损益类科目的总发生额转入本年利润。

对账

账证核对：核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

账账核对：核对不同会计账簿记录是否相符，包括总账与明细账核对、总账与日记账核对等。

打印流水账单

可以通过企业网银打印，或亲自到银行柜台打印。

需要携带的资料通常包括营业执照、企业法人身份证以及对公账户银行卡等。

使用EXCEL

对于小型公司，可以使用EXCEL设置得当的流水账来替代财务软件。

请根据企业的具体情况和需求，选择合适的方法进行流水账的制作和管理。