1. 分开记账：应将现金日记账和银行存款日记账分别记录。现金日记账应包括期初数、收入、支出和余额。银行存款日记账则应记录每日现金存入银行或银行存款的收入流水。

2. 银行日记账填制方法：

- 日期：填写编制记账凭证的日期，而非原始凭证上的发生或完成日期，也不是实际登记账簿的日期。

- 凭证编号：填写据以登账的会计凭证类型及编号，如记账凭证的编号。

- 摘要：简要说明入账经济业务的内容，要求简明扼要。

- 对应科目：填写会计分录中“银行存款”的对应科目，反映银行存款的增减变化。注意填写总账科目，不需明细科目，主要对应科目，以及在多个对应科目时填写金额较大的科目。

- 借方、贷方：根据凭证中“银行存款”科目的借贷方向和金额进行记录。

- 余额：根据公式计算填入余额，正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，余额方向默认为借方。若出现贷方余额，用红字登记。

3. 具体记账示例：存现/存营业收入：银行存款借方记100，库存现金贷方记100。

4. 银行存款日记账的登记要求：

- 反映经济业务内容完整，及时登记，凭证齐全，账证相符。

- 数字真实准确，书写工整，摘要清晰明了。

- 不重记、不漏记、不错记，按期结算，不拖延积压。

- 按规定方法更正错账，使账目明确经济责任，清晰美观。

5. 登记银行存款日记账的具体要求：

- 根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

- 所记载的经济业务内容必须与记账凭证相一致。

- 按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

- 必须连续登记，不得跳行、隔页，不得更换账页或撕扯账页。

- 文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

- 使用蓝黑墨水钢笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

- 每一账页记完后，必须按规定转页。

- 每月月末必须按规定结账。