原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理
1.收到红字发票
借:原材料(红字)
应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)
贷:应付账款(红字)
2.收到正确的发票
借:原材料
应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况.
企业收到红字专票如何报税?
当企业收到红字专票,需在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明进项税额时,将进项税额转出的额填写即可.当填完之后,将会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出.
原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理?
本文来自作者[anxigongyezhiyejishuxueyu]投稿，不代表公众科技网立场，如若转载，请注明出处：https://www.cpst.net.cn/kuaiji/301074.html
评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“anxigongyezhiyejishuxueyu”！
希望本篇文章《原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理》能对你有所帮助！
本站[公众科技网]内容主要涵盖：教育咨询,知识百科
本文概览：原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理1.收到红字发票借:原材料(红字)应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款(红字)2.收到正确的发票借:原材料应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付账款红字发票是对于一般纳税人在取