福利费应该怎么做账？公司给员工发福利的时候账务处理应该怎么做？会计分录怎么做？如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

福利费怎么做账？

按照现行税法规定，人人都有的福利费，应当并于发放的当月，与工资合并申报个人所得税。

1、福利发放时

借：应付职工薪酬——福利费

贷：库存现金

计提时应当按照人员所在部门，分别分配到“管理费用”、“销售费用”、“制造费用”、“生产成本”、“在建工程”等科目。

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——福利费

合并工资计提个人所得税时

借：应付职工薪酬——薪酬

贷：应交税费——个人所得税

贷：银行存款/库存现金

2、上交时

借：应交税费——个人所得税

贷：银行存款

给职工的福利费，对方开了专票不能抵扣，该怎么进行账务处理呢？

1、给职工的福利费,对方开了专票，得增值税专用发票先认证,因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查；

2、给职工的福利费,这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就可以了。

公司员工的伙食费应如何做账？

公司员工的伙食费应通过应付职工薪酬科目来核算，在福利费里列支，现在福利费不用计提了，可以在发生时直接计入当期的福利费。

1、开支时

借：应付职工薪酬——福利费

贷：库存现金

月末结转

借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---福利费

贷：应付职工薪酬——福利费