会计助理在做账时，需要遵循以下步骤和原则：

遵循会计原则

实体概念：将企业视为独立实体，与企业所有者和其他实体区分开来。

持续经营原则：假设企业将持续经营，基于此进行会计处理。

成本原则：资产计量以购入成本为基础。

会计核算期概念：将会计核算期限定为一年。

会计等值原则：各项资产、负债和所有者权益按等值进行会计处理。

业务实质重于形式原则：根据业务实质进行会计处理，而非仅按形式。

债务准备原则：在会计报表中进行债务准备，反映企业可能面临的风险和损失。

公允价值原则：根据公允价值对资产和负债进行会计处理，以反映真实价值。

银行对账

收集银行对账单和公司银行账户的交易记录。

比对交易记录的准确性。

核对余额，确保对账单与公司账户余额一致。

核对未清项和未对账项，确认是否已清算或有误。

核对手续费、利息等，确认是否正确。

发现账目差错时，及时调整并记录在账簿中。

将对账单和交易记录归档保存，以备日后查阅。

成本核算

确定成本对象，如产品、服务或项目。

确定成本要素，如材料、人工、制造费用等，并进行分类和计量。

计算每个成本对象的总成本，使用直接成本法或间接成本法。

进行成本分配，使用直接分配法、比例分配法等方法。

分析成本，了解各成本要素对总成本的贡献程度及成本结构变化。

日常账务处理

收集和审核原始凭证，确保信息真实性、合法性和完整性。

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

登记各种明细账、现金日记账和银行存款日记账。

月末编制计提、结转的记账凭证，汇总所有记账凭证编制记账凭证汇总表。

根据汇总表登记总账。

结账和对账，确保账证相符、账账相符、账实相符。

编制会计报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

报表编制与归档

根据调整后的分类账数据编制财务报表。

结账，关闭本期账目，为下期记账做准备。

将所有会计凭证、账簿和报表归档保存，以备查验。

通过以上步骤，会计助理可以确保账务处理的准确性、完整性和合规性，为企业的财务管理提供有力支持。