会计收账的步骤如下：

确认收款

确认收到款项，如现金或银行存款。对于现金，需根据现金收入传票点收现款，并鉴定现钞的真伪无误后，在现金收入传票上加盖收款日戳及分号，并盖私章。

开具收据

现金收入必须开具收据，收据应一式三联复写，分别为“存根联”、“客户联”和“记账联”。内容应清晰准确，包括收款日期、交款单位、收款事由、人民币金额大小写、收款人等。在客户联上加盖单位财务专用章，交给交款人；第三联作为原始凭证交由会计做账；第一联留作存根备查。

入账

根据收据和客户联，及时入账。对于分期收款，需要根据收到的款项依次做出会计分录，如固定资产转入清理、收到部分款项时、收到全部剩余款项时。

对账

每个月都要和客户对账，对好账就可以收货款。定期向客户寄送对账单，并要求客户报告任何例外情况。

保存记录

收据与钱款保存妥当，一起上交财务，由财务签收后备案保存。第一联与图纸、合同归为一档，由售后服务部保存以备查询。

会计分录

收账的会计分录通常包括：

借：应收账款

贷：银行存款

应收账款减值损失指的是企业因坏账（如，购货人拒付、破产、死亡等原因无法收回）而遭受的损失为坏账损失或减值损失。

坏账处理

计提坏账（备抵法）：

借：信用减值损失

贷：坏账准备

坏账实际发生时：

借：坏账准备

贷：应收账款

计提的坏账被收回：

借：坏账准备

贷：信用减值损失

确认后的坏账被收回：

借：应收账款

贷：坏账准备

同时

借：银行存款

贷：应收账款。

通过以上步骤，会计可以确保收账的准确性和合规性，同时也有助于企业更好地管理和跟踪应收账款。