酒店会计分录的做账流程如下：

日常收入类会计分录

客房销售收入：

借：银行存款

贷：客房销售收入

贷：客房销售收入增值税

贷：客房销售成本

餐饮服务收入：

借：银行存款

贷：餐饮服务收入

贷：餐饮服务收入增值税

贷：餐饮服务成本。

日常成本类会计分录

原材料采购成本：

借：原材料采购成本

贷：应付账款。

人工成本：

借：工资和福利支出

贷：应付工资。

固定资产类会计分录

购置固定资产：

借：固定资产

贷：应付账款。

固定资产折旧：

借：管理费用——折旧费

贷：累计折旧。

其他费用类会计分录

房屋租金：

借：营业费用——房租

贷：银行存款。

员工房屋租金（员工福利）：

借：营业费用/管理费用——福利费

贷：银行存款。

停车费：

借：营业费用

贷：银行存款。

通信费：

借：营业费用——通讯费

贷：银行存款（有正规发票）

或记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用——工资”。

初始投资类会计分录

股东投入资本或股本：

借：银行存款/固定资产/原材料/库存商品

贷：实收资本（股本）

贷：资本公积——资本溢价（股本溢价）。

装修类会计分录

固定资产装修：

借：在建工程

贷：银行存款

借：固定资产——装修

贷：在建工程

第二次装修时，将第一次装修为折旧完的余额一次性转入营业外支出：

借：营业外支出

贷：固定资产——装修。

收入类会计分录（其他）

SPA收入：

借：应收账款/库存现金/银行存款

贷：主营业务收入——SPA。

客房收入：

借：应收账款/库存现金/银行存款

贷：主营业务收入——客房。

客房押金：

借：应收账款/库存现金/银行存款

贷：其他应付款——客房押金。

成本类会计分录（其他）

商品进价成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品。

期间费用类会计分录

人员工资：

借：销售费用/管理费用

贷：应付职工薪酬

实际发放工资时：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款。

销售食品、酒水等商品：

借：库存现金/银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

结转成本时：

借：主营业务成本

贷：库存商品。

应收款处理

客人清算应收款后帐务处理：

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理。

超60天应收款挂账催款

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人。